Как составить пояснения по заполнению строки 041 приложения 02 к листу 02 декларации по налогу на прибыль?

Comments

• Добрый день, Катрин 13!
  
  В строке 041 декларации отражается:

  Цитата: По строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи по ним), сборы и страховые взносы, учитываемые в прочих расходах . Это, в частности:- транспортный налог;- налог на имущество, исчисленный как исходя из балансовой, так и исходя из кадастровой стоимости;- земельный налог;- восстановленный НДС, который по НК учитывается в прочих расходах. Это, например, налог, восстановленный при получении освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ ;- госпошлина;- взносы на ОПС;- взносы на ОМС;- взносы на ВНиМ.

  Налоговая проверяет строку 041 с сданными вами декларациями по налогам.
  Т.е. складывает декларации: имущество + транспортный + + +
  Сумма в 041 строке может быть больше (например на госпошлину),
  но она не должна быть меньше, расчитанной налоговой суммой.
  Вам просто надо расшифоровать, что вы включили в эту строку.
  Это стандартная проверка.
• Спасибо!!! А вы не могли бы подсказать, как правильно написать пояснение по расхождению?
• Это пишется в произвольной форме.
  
  На ваше требование №.... поясняем:
  Текст вопроса.....
  В строке 041 .... отражено:
   - транспортный налог  - 0,00
   - налог на имущество  - 0,00
   - госпошлина                - 0,00
  Итого по строке  - 0,00
• А по поводу пояснения расхождений лиц счета со строкой 041 написать, что начислен в 2016 г, а оплачен в 1 кв 17?
• Оплата здесь не причем.
  Лицевой счет, это счет вашей организации, здесь отражается начисление
  и перечисление налогов.
• Подскажите пожалуйста, как правильно ответить по поводу расхождений, что декларация по транспортному налогу за 2016 г сдана в 1 кв 17? Или в чем может быть причина расхождения?
• Цитата: как правильно ответить по поводу расхождений, что декларация по транспортному налогу за 2016 г сдана в 1 кв 17? Или в чем может быть причина расхождения?

  Предприятие на ОСНО ведет учет по методу начисления, соответственно
  в декларации отражаются  начисленные налоги, а не оплаченные.
  Все верно вы в 1 квартале 2017 года  сдали декларацию   за 2016 год, поэтому и
  отражаете  начисленный транспортный налог в декларации по прибыли за 2016 год.
  Или вы не отразили?
  Что у вас стоит в этой строке?
• Отразила
• только транспортный налог или еще что то стоит?
  Налог на имущество платите?
  Налоговая запросила, так как сумма налогов по сданным декларациям
  не совпала со строкой 041 декларации по прибыли.
  Например:
  начислено по декларациям за 2016 год:
  транспортный  налог  5 000
  налог на  имущество  6 000
  Всего 11 000.
  
  Налоговая сравнивает строку 041, а там у вас
  стоит ни 11 000, а 12 000.
  Поэтому попросили пояснить.
• Спасибо, только транспортный, по налогу на имущество льгота!!! И цифра в декларации по прибыли такая же как и в декларации по транспортному...
• Цитата: только транспортный,

  А страховые взносы где ? Как исправить ошибку при предоставлении пояснений по строке 41 приложения 2 к листу 2 налоговой декларации?
• Цитата: транспортный, по налогу на имущество льгота!!! И цифра в декларации по прибыли такая же как и в декларации по транспортному...

  Как верно заметила Важный бух:
  

  Цитата: А страховые взносы где ?

  Значит страховые взносы вы отразили в строке 040 как косвенные расходы.
  В пояснении напишите, что в строке 041 отразили только транспортный налог,
  а страховые взносы отражены в строке 040.
  Это спорный вопрос,  отражать страховые взносы в годовой декларации по
  прибыли за 2016 год, или с 1 квартала 2017 года.
  Вы можете исправить декларацию и подать уточненную, а можете оставить как есть,
  но пояснить свою позицию.
  Я все же годовую декларацию по прибыли за 2016 год сдала по старому, и
  буду пояснять на запрос что:
  "Страховые взносы за  2016 год отражены в строке 040 как косвенные расходы,
  и не отражены в том числе: в строке 041, так как начислялись в соответствии
  с Федеральными законами о страховых взносах, а не по правилам Налогового кодекса".
  
  Вопрос спорный, думаю штрафа за это быть не должно, ведь это не повлекло
  за собой занижения налогооблагаемой базы.
  
  *** Если  внесёте изменения в строку 041, и подадите уточненную декларацию,
  укажите это  в пояснении.
• Спасибо большое!!!!