Заполнение декларации по УСН

Comments

• Цитата: Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, некоторые нюансы.1) При заполнении декларации по УСН "доходы" для ООО - есть строка "сумма уплаченных за налоговый период страх взносов"Организация начисляла з/пл за ноябрь, декабрь 2011, а взносы уплатили только в феврале 2012, можно ли воспользоваться этой суммой и уменьшить налог?2) По КНДиР - есть поступление на р/сч по займу - это считается доходом?3) И вопрос по 2НДФЛ за год налог фактически перечислен в феврале 2012, а з/пл за ноябрь, декабрь 2011, в справке гр 5.4 и 5.5 (Сумма налога удержанная и сумма налога перечисленная) графа заполняется?Заранее спасибо.

  
  Здравствуйте.
  По правилам форума в каждой теме обсуждается один вопрос. Про УСН отвечу здесь, а про НДФЛ спросите во вновь созданной теме.
  1. При УСН Доходы можно уменьшить налог УСН за 2011 год на взносы, уплаченные в 2012 году.
  2. Заемные средства (выданные или полученные) не являются ни доходом, ни расходом.
• Спасибо,
  Про уменьшение налоговой базы на взносы след. года - это где-нибудь прописано
• Цитата: Спасибо,Про уменьшение налоговой базы на взносы след. года - это где-нибудь прописано

  
  п 3 ст 346.21 НК:
  

  Цитата:Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм)ЗАэтот же период времени в соответствии с "законодательством" Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.

  
  Обратите внимание на "за", именно "за этот же период", а не "в этом же периоде". Поэтому, если на момент подачи декларации УСН 6% за 2011 год взносы за 2011 уплачены (пусть даже и в феврале), то уменьшение налога правомерно.
• Спасибо, почитаю ст. НК РФ про УСН